IP alquila locales a una persona jurídica. Todo lo que necesita saber si está planeando alquilar una propiedad no residencial

¿Cómo es el alquiler de locales no residenciales? ¿Qué leyes regulan este proceso y qué condiciones se deben cumplir para que una transacción de arrendamiento de bienes raíces comerciales sea legal y legítima para ambas partes? Lea sobre esto en nuestro artículo.

El procedimiento para alquilar instalaciones no residenciales es una forma de contrato de propiedad, según el cual el arrendador (propietario del local) transfiere la propiedad al arrendatario (inquilino) para uso temporal en los términos del alquiler. Muy a menudo, tales transacciones de arrendamiento se realizan entre personas jurídicas o empresarios individuales. El procedimiento para alquilar locales no residenciales está regulado por el Código Civil de la Federación Rusa, la Ley Federal de la Federación Rusa "Sobre el Registro Estatal de Bienes Raíces". De acuerdo con el Código Civil de la Federación de Rusia, que se celebra por un período de menos de 12 meses, no está sujeto a registro estatal, mientras que un acuerdo redactado por más de un año debe registrarse ante las autoridades competentes. Varias estructuras, edificios en su conjunto o locales individuales incluidos en el fondo no residencial están sujetos a arrendamiento. Los elementos separados del local (por ejemplo, un sótano, un techo, un tramo de escaleras, etc.) no están sujetos a alquiler. Los locales no residenciales se transfieren al arrendatario junto con los documentos y las llaves; de lo contrario, el contrato se rescinde por falta de condiciones para el funcionamiento del local.

Alquiler de instalaciones no residenciales: pago de impuestos

El arrendamiento de cualquier local residencial o no residencial está directamente relacionado con el tema del pago de impuestos sobre las ganancias. Muchos propietarios responsables de locales, en particular, individuos, están interesados ​​​​en las respuestas a las preguntas: cuánto impuesto se debe pagar, si es necesario registrarse como empresario individual y muchos otros. Tratemos de comprender todas las complejidades del arrendamiento de instalaciones no residenciales. Entonces, ¿es necesario pagar una tasa de impuestos al alquilar locales no residenciales?

¡Cada propietario, ya sea una persona física o jurídica, está obligado a pagar impuestos sobre las ganancias recibidas del alquiler de locales!

De conformidad con el párrafo 4 de la parte 1 del art. 208 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, el alquiler por el uso de locales es un ingreso del que debe pagar el propietario del local (individual), cuyo monto es del 13% del monto total recibido durante el período del contrato . Vale la pena señalar que el ocultamiento del hecho del arrendamiento de locales a menudo resulta en el cobro de la totalidad del impuesto para los propietarios y, además, multas por el monto del 20% del monto impago y multas. Descubre lo que es vivir o locales no residenciales propio, alquilado, no es difícil para el servicio de impuestos: transferencias bancarias regulares a una tarjeta por una cierta cantidad (generalmente más de 100 mil rublos por mes), información directa a las autoridades fiscales del inquilino y otras razones pueden servir como fuentes que sirven como una excelente palanca de presión sobre el propietario.

¿Necesito registrarme como empresario individual para alquilar una habitación?

De acuerdo con la legislación rusa, la implementación de actividades empresariales sin registro oficial con los organismos estatales pertinentes implica responsabilidad administrativa (Artículo 14.1 del Código de Infracciones Administrativas) y penal (Artículo 171 del Código Penal de la Federación Rusa) si los ingresos recibidos es más o menos de 2.250 millones de rublos en el año respectivamente. Es bastante difícil obtener una respuesta inequívoca a la pregunta de si el arrendamiento de locales es una actividad empresarial, por lo tanto, al considerar tales casos y tomar una decisión, los tribunales tienen en cuenta muchos factores y las circunstancias específicas del caso. Por ejemplo, si se alquila una vivienda, y la razón de ello es que no hay necesidad de utilizarla para el sustento propio, este tipo de ingresos no será una actividad empresarial, pero el propietario del local seguirá teniendo que pagar el impuesto 3-NDFL. Al mismo tiempo, existen varios indicios que indican que el arrendamiento de locales será considerado como un tipo de actividad empresarial con generación de ingresos:

1. Alquilar una propiedad no residencial. En este caso, se tiene en cuenta el hecho de que los locales no residenciales no pueden destinarse a satisfacer las necesidades del hogar o familia de los ciudadanos, por lo que este objeto se alquila con fines lucrativos.
2. Si el local está alquilado a una persona jurídica. En consecuencia, la organización que alquiló locales no residenciales anotará en la partida de gastos el importe gastado en alquiler.
3. Si los locales se compran específicamente para su posterior arrendamiento.
4. Si el contrato de arrendamiento es por muy a largo plazo o se establece el hecho de la renegociación reiterada del contrato de arrendamiento. Este aspecto es considerado por el tribunal como un signo de lucro sistemático por parte del propietario del local.

En presencia de estos signos, de acuerdo con la ley, el propietario debe estar registrado oficialmente en los organismos estatales como empresario individual. En este caso, se elige una forma simplificada del sistema tributario para pagar impuestos, cuyo monto es del 6% del monto de la ganancia (recuerde que el impuesto sobre la renta de un individuo es del 13%). También vale la pena considerar que el propietario del local, tanto como empresario individual como individual, deberá presentar la declaración de impuestos correspondiente dentro del plazo y en la forma establecida por el Código Fiscal de la Federación Rusa.

Subarrendamiento de locales no residenciales

El alquiler de un local residencial o no residencial implica la posibilidad de liberarlo en subarriendo directamente por parte del arrendatario. La transferencia de bienes inmuebles solo se permite con el permiso por escrito del propietario directo de los locales y la presencia de una condición especial en el contrato de arrendamiento. Las partes del contrato de subarriendo pueden ser tanto personas físicas como jurídicas. Se deberá entregar una copia del contrato al subarrendatario como hecho acreditado del consentimiento del propietario para realizar esta actuación. La operación de subarrendamiento de locales no residenciales tiene algunas características que el arrendatario debe tener en cuenta a la hora de celebrar un contrato con el subarrendatario.

1. El plazo del contrato de subarrendamiento no puede ser mayor que el plazo del contrato de arrendamiento original/principal. Si el contrato del inquilino con el propietario ha terminado, el subarrendatario tiene derecho a celebrar un contrato de arrendamiento con el propietario de este local en los mismos términos hasta el final del contrato de subarrendamiento.
2. Todo contrato de arrendamiento o subarrendamiento celebrado por un período superior a 12 meses debe registrarse ante los organismos estatales autorizados.
3. Los derechos y obligaciones del arrendatario incluyen: proporcionar el local al subarrendatario dentro del plazo acordado y bajo ciertas condiciones, para ejercer control sobre el uso del local para el propósito apropiado.
4. Los derechos y obligaciones del subarrendatario incluyen: alquiler oportuno, trabajos de reparación (por acuerdo), mantenimiento de las instalaciones en orden y uso solo para el fin previsto.
5. El hecho de la cesión del local por parte del arrendatario al subarrendatario se hace constar en la escritura de traspaso.
6. Cualquier incumplimiento de las obligaciones contractuales da derecho a cada parte a rescindir el contrato de subarriendo antes del final de su período de vigencia en un procedimiento judicial.

Renta de fondo municipal no residencial

El arrendamiento de locales no residenciales, que son propiedad del municipio, es una de las formas más comunes de relaciones de derecho civil. Al mismo tiempo, la transferencia de propiedad municipal bajo los términos de un contrato de arrendamiento puede reponer significativamente el presupuesto local y, en consecuencia, es de gran importancia para el desarrollo económico del territorio regional. Las más comunes son las transacciones para la conclusión de un contrato de arrendamiento de bienes inmuebles municipales, en particular, terrenos, edificios, locales individuales. Los casos de arrendamiento de empresas municipales en funcionamiento son menos comunes. Para los inquilinos de los locales del fondo municipal no residencial, el costo moderado del alquiler, su estabilidad y la transparencia de las ofertas, sobre la base de las cuales se realiza el arrendamiento de las instalaciones municipales, son muy importantes. En consecuencia, estos factores influyen en el hecho de que los inmuebles municipales sean más fácilmente alquilados por los empresarios que la propiedad privada. Es cierto que vale la pena señalar que, a veces, el estado insatisfactorio de los locales municipales es un problema grave para el propietario, ya que, además de las reparaciones naturales actuales, los inquilinos deben invertir en trabajos más importantes para restaurar el techo, las fachadas, la ingeniería y los sistemas de comunicación. , y esto, en consecuencia, son inversiones de capital. Para interesar de alguna manera a los inquilinos, los municipios ofrecen varios sistemas de incentivos: por ejemplo, un aumento en la duración del contrato de arrendamiento teniendo en cuenta el trabajo realizado, reembolso de los gastos incurridos al finalizar el contrato de arrendamiento, exención del alquiler como un porcentaje de el costo estimado de las reparaciones realizadas, y otros. Tanto las personas físicas como jurídicas, así como los ciudadanos de estados extranjeros, pueden celebrar un contrato de arrendamiento de un fondo municipal no residencial. De conformidad con el art. 17.1 de la Ley Federal "Sobre la Defensa de la Competencia" desde julio de 2008, todos los contratos de arrendamiento de propiedad municipal se celebran sobre la base de los resultados de licitaciones, subastas o concursos con la participación de todos. De conformidad con el art. 447-449 del Código Civil de la Federación Rusa, cada municipio desarrolla su propio Reglamento sobre la realización de la licitación, que contiene las reglas y el procedimiento para la realización, las condiciones para los participantes, el procedimiento para determinar el ganador y procesar los resultados.

¡Importante! El contrato de arrendamiento de propiedad municipal, que se celebró sin una subasta adecuada, se considera inválido.

Supone la presencia de un pasaporte catastral de la propiedad. En consecuencia, si la tierra no está registrada en el registro catastral, el inquilino potencial debe recoger un paquete de documentos para ello e inicialmente ponerlo en el registro catastral, luego se presenta una solicitud de licitación, dando derecho a arrendar esta propiedad municipal. En el caso de participación exclusiva en la subasta, se consideran válidas y otorgan al arrendatario el derecho a celebrar un contrato directo. contrato de arrendamiento locales municipales concluido mediante la firma de un acuerdo por ambas partes. El contrato debe contener información completa sobre el inmueble, su número catastral, área y dirección del lugar. Para presentar una solicitud de participación en la subasta y el contrato, necesitará:

• pasaporte del futuro inquilino;
• certificado estatal de registro de una persona jurídica o empresario individual;
• una solicitud en forma de arrendador que indique el propósito y el plazo del arrendamiento;
• otros documentos estipulados por la documentación de la subasta.

En caso de celebrar un contrato de arrendamiento de propiedad municipal por un período de más de 12 meses, el inquilino debe enviar información a Rosreestr para ingresar información sobre el arrendamiento en el registro estatal unificado.

En caso de celebración de un contrato de arrendamiento de propiedad municipal por un período de 3 o más años, el arrendatario adquiere el derecho de suscripción preferente para adquirir el local arrendado en propiedad privada.

elena

Hola, soy propietario de una casa particular y una parcela adyacente en la que se encuentra un garaje (local no residencial). En este garaje, mi esposo, registrado como empresario individual, produjo elementos adicionales. Naturalmente, no se le cobró ningún alquiler y no redactamos ningún documento. Como empresario individual, mi esposo paga impuestos regularmente y yo pago impuestos sobre la tierra y la propiedad. ¿Puedo ser procesado por enajenación ilegal de bienes o recepción de ingresos sin pagar impuestos?

esperando verificación

Igor

Buena tarde. Somos dos personas en partes iguales (1/2 cada uno) propietarios de locales no residenciales (ninguno de nosotros posee otros locales no residenciales). El segundo propietario quiere abrir una tienda en nuestro local. Para realizar actividades comerciales, ha registrado una IP. ¿Cómo alquilar adecuadamente una propiedad no residencial? ¿Qué debo hacer (si es que debo hacerlo) si no quiero beneficiarme de este cambio? ¿Tendré que presentar una declaración de impuestos si no obtengo ganancias?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Igor! Es necesario celebrar un contrato de arrendamiento de las instalaciones, en el que ambos figurarán como propietarios. Alternativamente, el contrato puede ser concluido por un copropietario, pero se supondrá que el consentimiento del segundo propietario está disponible. Es posible que solo necesite firmar un contrato de arrendamiento. Dado que no recibirá ningún ingreso por el alquiler de la propiedad, no tendrá que pagar el impuesto sobre la renta personal.

Leonid

hola, gracias por responder a la pregunta sobre el arrendamiento de locales no residenciales en Moscú por parte de un ciudadano de Kazajstán, pero en todos los sitios escriben que hay una decisión del Tribunal Supremo de que el arrendamiento de locales no residenciales con un ingreso mensual es un emprendimiento actividad, y necesita abrir un empresario individual, y no vi una respuesta a la pregunta de si es posible que un ciudadano de Kazajstán abra un empresario individual sobre la base del registro en su propio apartamento en Moscú.

Sergey (abogado sénior)

Hola Leonid! Aquí es necesario fijarse específicamente en la situación que consideró la Corte Suprema. Tal vez había una situación diferente. Los ciudadanos extranjeros disfrutan de los mismos derechos que los ciudadanos de Rusia, incluso pueden registrar libremente a un empresario individual de forma general.

Leonid

hola, ¿cuál es la mejor manera de alquilar locales no residenciales en Moscú a un ciudadano de Kazajstán? ¿Es posible registrar a un empresario individual en Moscú sobre la base del registro en su apartamento en Moscú, sin tener un RVP o un permiso de residencia? , gracias.

Sergey (abogado sénior)

Hola Leonid! Si una persona es propietaria de una sola habitación, puede alquilarla sin registrar una IP. Es suficiente concluir solo un contrato de arrendamiento y pagar impuestos regularmente. Si tuviera varios locales, entonces tendría que abrir un empresario individual para evitar problemas con el impuesto.

Esperar

¡Buena tarde! Soy un empresario individual en el régimen fiscal simplificado, quiero alquilar un local no residencial para hacer negocios (servicios de peluquería). El propietario arrienda el local a una persona que no está registrada como empresario individual. ¿Cómo es mejor ordenar todo desde el punto de vista del impuesto, para que un individuo no pague impuestos y no incurra en auditorías? ¿Me subarrendar gratis y no presentar declaración? ¿O debo actuar como arrendatario del local y subarrendar al individuo?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola esperanza! Si la habitación está en este momento se alquila, entonces la mejor opción sería hacer un contrato de uso gratuito. Lo principal es que tal oportunidad está prevista en el contrato de arrendamiento principal.

ana

Buena tarde. Tengo un local comercial registrado a nombre de un particular. En 2018 lo alquilé (7 meses). Estoy completamente confundido, ¿debo presentar una declaración y pagar impuestos como individuo o como empresario individual? Gracias

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Anna! Si una persona física está indicada en el contrato como arrendador, entonces debe presentar una declaración como persona física y pagar el impuesto sobre la renta personal del 13%.

Elena Sibirtseva

Hola, tengo una tienda en el pueblo, la población es de 4000 mil personas, no fue rentable comerciar, la cerré, la alquilé por 4000 mil rublos. Todos los años pago casi 30 mil de impuesto predial por la tienda, el negocio ha cerrado. Entiendo correctamente, tengo que concluir un acuerdo como físico. persona y presentar una declaración después de un año? ¿O se sirve en un mes específico? ¿Puedo mostrar el monto del alquiler al menos cuánto? Gracias de antemano.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Elena! Sí, debe celebrar un contrato de arrendamiento y presentar una declaración de impuestos sobre los pagos de alquiler recibidos en la primavera del próximo año. El monto de los ingresos se determinará sobre la base de los términos del contrato, las condiciones que establezca y se calculará el impuesto.

cerveza inglesa

Hola por favor dígame por favor si se puede alquilar un local no residencial como particular hay alguna responsabilidad si no se crea un empresario individual o es necesario un empresario individual si se alquila como particular , ¿cómo y cuándo pagar impuestos? ¿Y cómo y cuándo pagar impuestos si alquilas como empresario individual?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Si esta es su única habitación que se alquila, entonces no es necesario emitir una IP. Si alquila las instalaciones como individuo, debe presentar una declaración de impuestos 2-NDFL anualmente y pagar el impuesto a tiempo. Si se emite una IP, el procedimiento y los términos para pagar impuestos dependen del sistema fiscal en el que se encuentre.

amon

Sergey (abogado senior) 08/02/2019 14:02:32 ¡Hola! Sin un TRP o un permiso de residencia, no puede obtener el estatus de empresario individual de ninguna manera. Estos documentos deben proporcionarse al registrar a un empresario individual. Pero puede alquilar el local sin registro de IP. Si solo tiene un local, es difícil probar que se dedica a la actividad empresarial. Hola Serey / Muchas gracias por la respuesta reactiva)) Otra pregunta es si no puedo conseguir un empresario individual mientras pago el 13% de impuestos sobre la renta. Sí, quiero alquilar solo una habitación en el centro de negocios como oficina. pero le gustaría pagar impuestos legalmente. ¿Cómo solicito el impuesto y pago el 13% de los ingresos? gracias amon

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Para pagar el IRPF no es necesario tener permiso de residencia ni RVP. Dado que recibirá ingresos en Rusia, es suficiente que presente una declaración de impuestos sobre la renta personal cada año.

amon

Buenas tardes: no soy ciudadano de la Federación Rusa y vivo en el extranjero. Tengo una preocupación no deseada en Moscú. Lo quiero alquilar como oficina. Para abrir un empresario individual para mí, debo tener un TRP o un Permiso de residencia, pero como no vivo allí, no lo tengo, pero como ciudadano de la CEI puedo permanecer en el territorio de Rusia. Federación sin visa. ¿Qué debo hacer para alquilar una habitación no deseada sin permiso de residencia? ¿Puedo registrarme como empresario privado? muchas gracias amon

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Sin un TRP o un permiso de residencia, no puede obtener el estatus de empresario individual de ninguna manera. Estos documentos deben proporcionarse al registrar a un empresario individual. Pero puede alquilar el local sin registro de IP. Si solo tiene un local, es difícil probar que se dedica a la actividad empresarial.

Sofía

¡Hola! En junio, mi esposo compró un local no residencial e hizo reparaciones allí, el empleado no tenía pasaporte ruso, lo sacaron del FMS y lo deportaron a Uzbekistán. En septiembre se completó la reparación, firmamos un acuerdo de prestación gratuita con un empresario individual y allí desde 2015 estoy abriendo un salón de belleza de empresario individual (antes trabajaba alquilando una habitación a un empresario individual) Hoy me llaman de el servicio de migracion y dicen que la multa sera grande para mi, y posiblemente me la cubran salon? ¿en base a qué? ¿Si la reparación la hizo el esposo como individuo?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Sofía! Esta pregunta debe ser dirigida a los empleados del servicio de migración, ya que no se sabe con qué documentos cuentan y sobre qué hechos operan. Si tenemos que rendir cuentas por el uso ilegal de mano de obra migrante, entonces su esposo, ya que tiene un acuerdo para el uso gratuito de locales solo desde septiembre.

Enamorado

La tienda es de propiedad común compartida por 3 copropietarios, sin división de acciones. ¿Puedo alquilar durante 9-11 meses una habitación en una tienda para el comercio por un monto de 1/2 de mi parte (36 m2), como individuo, sin un empresario individual, con la presentación de una declaración anual? por mi cuenta y pagar el 13% de los ingresos. Si es así, ¿puedo renegociar más un contrato a corto plazo dentro del mismo marco, sin el requisito de abrir un empresario individual Tengo 70 años y no necesito papeles adicionales en absoluto

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Valentín! No, no puede sin obtener el consentimiento de los otros propietarios, ya que su parte no se asigna de ninguna manera.

alexey

Buenas tardes Para alquilar un garaje para un servicio de automóvil, ¿qué documentos debo proporcionar al inquilino? y ¿necesito transferir la tierra al comercio y cambiar el propósito de la tierra para esto? T.K. esta es una zona suburbana.El terreno y el garaje son de propiedad.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Alexei! Es necesario aportar un contrato y un documento sobre la propiedad del terreno y garaje. Cambiar o no cambiar el uso permitido parcela, depende de los tipos de uso permitido existentes. Esto debería verse en el plan urbanístico del territorio, quizás en otros documentos de este tipo.

alexey

¡Gracias Sergey! Tengo una pregunta más. Debido al mismo servicio. La casa de verano es propiedad, el llamado servicio de automóviles construido en ella está registrado como (GARAJE de 100 m2) y hay un certificado para que sea de mi propiedad. Puedo trabajar en ella como autónomo y a la vez pagar un 4% de impuesto sin abrir IP. Y si es posible, ¿puedo alquilar parte del garaje a mi padre para que él también trabaje y se considere autónomo? ¡Gracias de antemano!

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Alexei! Si vives en la zona donde se realiza el experimento, puedes darte de alta como autónomo. Del mismo modo, la cuestión del padre está resuelta.

alexey

Buenas tardes, soy el propietario de la casa de verano en la que construí un garaje, ¿puedo alquilarla para un servicio de automóviles? ¿Y qué documentos necesito reunir para esto? Gracias de antemano.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Alexei! Usted, como propietario de la propiedad, tiene derecho a alquilarla sobre la base de un contrato de arrendamiento regular. No necesita recopilar ningún documento para esto, firmar un acuerdo y listo. Pero debe estar preparado para el hecho de que los vecinos pueden comenzar a quejarse de usted, ya que, muy probablemente, la colocación de un servicio de automóvil en una casa de verano no está prevista por el uso permitido de la tierra.

vladimir

Me dedico al comercio minorista en la UTII, se ha construido un local no residencial de 500 m2, quiero alquilarlo, cómo hacerlo correctamente para que no haya problemas con el impuesto (alquilarlo como particular o como

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Vladímir! Puedes alquilarlo como particular y no te olvides de pagar el IRPF. También puede alquilarlo como empresario individual con el registro del régimen fiscal legal, que se puede aplicar para este tipo de actividad. Simplemente pague sus impuestos a tiempo y no habrá problemas con el impuesto.

oksana

Hola Soy un SP en el "simplificado", estoy alquilando una habitación para un complejo comercial, propiedad de mi esposo. ¿Somos elegibles para la exención de impuestos a la propiedad? Gracias.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Oksana! El impuesto predial en todo caso debe pagarse, independientemente de que el inmueble esté arrendado o no.

elena

¡Buena tarde! Somos LLC, combinamos UTII y USN. Alquilamos locales de forma gratuita a particulares y los alquilamos a varios inquilinos. Hay individuos entre los inquilinos. ¿Tiene una LLC el derecho de arrendar locales a individuos? Los contratos son estándar. ¡Gracias!

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Elena! Una LLC puede subarrendar locales a cualquier persona, ciudadano y organización, si tiene tal derecho en virtud del contrato de arrendamiento. Teóricamente, dicha actividad puede reconocerse como ilegal si el arrendamiento de locales es contrario a las metas y objetivos legales de la LLC, pero esto es poco probable.

Grishina Nadezhda Nikolaevna

Buenas tardes, soy el único fundador de una LLC, le alquilo un café a mi hija I P sin alquiler. ¿Necesito presentar una declaración de impuestos y qué impuestos tengo que pagar?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Nadezhda Nikolaevna! Si alquila el local como persona física y no ha percibido ingresos por ello, entonces no necesita presentar declaración del IRPF, ya que no hay renta imponible.

Konstantin

¡Hola! Por favor dígame si puedo alquilar un semisótano de vivienda no deseada, hay calefacción, agua fría. montañas alcantarillado, ventana, salida particular, techos altos.

Sergey (abogado sénior)

Hola Konstantin! Se puede alquilar como local no residencial, ya que este local no tiene la condición de residencial. Pero cómo los inquilinos utilizarán este espacio es otra cuestión. Si está de acuerdo en que viven allí, entonces no habrá problemas. Solo es mejor no indicar en el contrato de arrendamiento que el local se utilizará para vivienda.

Verónica

¡Hola! IP en OSNO se dedica al comercio al por mayor. Como individuo arrienda locales no residenciales de su propiedad en el derecho de propiedad. El pago del alquiler va a su tarjeta, como persona física. Una organización retiene el impuesto sobre la renta personal y lo transfiere al presupuesto. El otro paga el alquiler en su totalidad. ¿Puedo alquilar como particular? Si no, ¿cuál es la forma correcta de hacerlo? ¿O registrar el arrendamiento como un tipo de actividad en el sistema tributario simplificado? Gracias

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Verónica! Un ciudadano tiene derecho a disponer de su propiedad a su propia discreción, incluido el alquiler. Esta no es una actividad comercial. Pero si un ciudadano tiene varios locales que alquila, entonces esto es un signo de actividad empresarial. Por lo tanto, es mejor realizar esta actividad como empresario individual.

Olga

¡Hola! Soy un empresario individual en UTII, comercio al por menor de productos, una tienda en la propiedad. Me gustaría alquilar parte de la propiedad. ¿Cómo hacerlo bien? Gracias.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Olga! Alquilar el local como particular en virtud de un contrato de arrendamiento. En este caso, tendrás que pagar el 13% de IRPF. Puedes alquilar como empresario individual y aplicar un régimen fiscal simplificado o general para el alquiler.

Ludmila

¡Hola! Soy el único fundador de una LLC, estamos en UTII, tengo un local no residencial en el que funciona una tienda, el dueño del local es mi LLC, me gustaría alquilarlo a otra LLC por mucho tiempo, Por favor, dígame qué impuestos deberán pagarse y a qué sistema tributario es mejor cambiar, cuál sería menos pagar estos impuestos. ¿También es necesario que yo contribuya a la fundación? cambiar documentos, porque cambiará la actividad.

Sergey (abogado sénior)

Hola Lyudmila! Los ingresos percibidos por la entrega de bienes inmuebles no están sujetos a UTII. Por lo tanto, tendrán que pagar el impuesto de sociedades. Alternativamente, puede cambiar a un sistema impositivo simplificado. En relación con los cambios en el tipo de actividad, es deseable modificar la carta.

ana

Buena tarde. Soy un individuo que posee la tierra. después de un tiempo abrí una LLC (soy el fundador) y construí un edificio de oficinas en este terreno. (sobre el terreno firmado entre mí y el contrato de arrendamiento gratuito de LLC). ¿Hay ingresos aquí? ¿Necesito presentar una declaración 3-NDFL?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Anna! No hay ingresos en su situación, ya que no recibe ningún ingreso por el alquiler de la propiedad. Por lo tanto, no se requiere declaración.

Ludmila

¡Hola! La tienda es de propiedad compartida: 1/2 para un individuo y 1/2 para un empresario individual. física una persona quiere concluir un acuerdo con un empresario individual sobre el uso gratuito de locales no residenciales, ya que un individuo no tiene la oportunidad de participar en actividades. El empresario individual alquilará toda la tienda y pagará impuestos. ¿Estará un individuo exento del impuesto a la propiedad personal?

Sergey (abogado sénior)

Hola Lyudmila! No, no lo hará, ya que la propiedad es retenida por el individuo. La oficina de impuestos enviará notificaciones de pago del impuesto a la propiedad al propietario, independientemente de quién realmente use el local.

ana

Hola estoy alquilando habitaciones servicios domésticos Tengo un contrato de arrendamiento gratuito. En este momento, recibí una carta de la oficina de impuestos sobre el ajuste de la declaración de 3 kV. 2018 de acuerdo a mi tipo de actividad en la renta imputada Y me piden que envíe un contrato de arrendamiento de 2015 a 2018. La carta dice “se encontraron errores en los documentos, o inconsistencias en la información proporcionada por el contribuyente, la información disponible para el autoridad fiscal y recibido por él durante el control fiscal “¿Debería el IRS pedirme un contrato de arrendamiento?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Anna! Oficina de impuestos tiene derecho a solicitar cualquier documento relacionado con el cálculo y pago de un impuesto específico. Si el monto de los ingresos imputados y los pagos relacionados se ven afectados por los parámetros de los contratos de arrendamiento, debe proporcionarlos. De lo contrario, no está obligado a proporcionar estos documentos.

Amelia

¡Buena tarde! Dígame, se ha celebrado un acuerdo para el uso gratuito de locales no residenciales entre una madre y una hija. La madre, como persona física, cede a título gratuito el local no residencial de su hija por un plazo de 30 años. La hija registró una LLC, donde actúa como directora general (la madre es el médico jefe), sobre una base simplificada de "ingresos menos gastos". Pregunta: ¿Es necesario poner un edificio en el balance de la organización? (¿resulta alquilado?) ¿Y quién paga el impuesto sobre la propiedad y los servicios públicos?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! El contrato se celebra entre individuos, por lo que no es necesario incluir las instalaciones en el balance de la LLC. El impuesto predial debe ser pagado por el propietario del local. El pago de los servicios públicos por defecto se asigna a la persona a quien se transfirieron los locales para su uso, pero se pueden prescribir otras condiciones en el contrato.

Galina

¡Hola, cuéntame por favor! Existía la necesidad de mudarse a las instalaciones de una tienda minorista (ropa), donde se acababan de realizar reparaciones, pero la tienda aún no tiene el estatus de local no residencial (en proceso, y muy probablemente no por un tiempo). mes). Soy un empresario individual en UTII. ¿Qué debo hacer con el contrato de arrendamiento, qué pasa con el impuesto?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Galiana! Es mejor que posponga la conclusión del contrato de arrendamiento, ya que no tiene el estatus de local no residencial. Por ley, la mayoría de los tipos de actividades comerciales están prohibidos en locales residenciales. Por lo tanto, está plagado de problemas con el impuesto.

paulina

¡Hola! Soy propietario único, soy dueño de un edificio de tiendas. Como individuo, alquilo parte de la tienda a una persona jurídica, el registro estatal del contrato se realizó en 2012. todo este tiempo se presentó en la oficina de impuestos y pagó impuestos como si fuera un lugar de comercio. IP en UTII. Después de una auditoría de escritorio de la entidad legal, la oficina de impuestos recibió una solicitud para proporcionar explicaciones o realizar cambios en la declaración de impuestos dentro de los 5 días. pero según el Código Tributario, la entrega de parte de la tienda no entra en la UTII, además, el contrato es para un individuo, y no con un empresario individual. ¿Cuáles son mis siguientes pasos? ¿Y el arrendatario no está obligado a actuar como agente fiscal en este caso?

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Sergey (abogado sénior)

¡Hola Polina! Puede hacer referencia en su respuesta que usted alquiló el local como persona física y, de acuerdo con el contrato, el arrendatario tenía que pagar el IRPF por usted. Pero hay pocas esperanzas de que tal explicación satisfaga a las autoridades fiscales, ya que el local se alquiló a la organización para hacer negocios y, como resultado, fue usted quien tuvo que presentar declaraciones sobre los ingresos del alquiler del local. En este caso, el inquilino no tenía que actuar como agente fiscal. Es mejor que se ponga en contacto con un abogado para tratar la auditoría fiscal con más detalle, ya que existe un riesgo significativo de impuestos adicionales para usted.

turán

Hola, no tengo ciudadanía rusa y tengo locales no residenciales en Moscú. Quiero alquilarlo. ¿Cuánto y cómo (PI, patente y/u otros) debo pagar impuestos?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Necesitas abrir una IP. Los impuestos se pagarán en función del sistema de tributación que elijas. Las características de los sistemas tributarios son bastante numerosas, no se pueden revelar en una respuesta breve. Por lo tanto, es mejor que se comunique con un abogado que le informará en detalle sobre todos los matices del pago de impuestos.

Nikita

Buenas tardes, dígame por favor, alquilo una habitación para un estudio de desarrollo y creatividad infantil, no hay espacio en la habitación. Alarma y similares. Dígame, ¿hay algún estándar para alquilar locales, qué debería haber en la habitación? ¿Y quién debe instalar el sistema de alarma?

Sergey (abogado sénior)

Hola Nikita! No existen normas para el alquiler de locales en la legislación. Cada propietario puede desarrollar dichos estándares de forma independiente, pero esto no es necesario. Pero la legislación contiene requisitos obligatorios a locales específicos. El tema de la instalación de un sistema de alarma contra incendios lo deciden las partes del contrato de arrendamiento de mutuo acuerdo, es decir, según lo acuerde, será así. Pero, por lo general, estos problemas deben ser decididos por el propietario, ya que está obligado a entregar las instalaciones en condiciones adecuadas para su uso posterior.

alexey

¡Buena tarde! Soy propietario de un local no residencial en Moscú, ahora quiero alquilarlo y hay opciones tanto para un contrato de arrendamiento a largo plazo como para 11 meses. -¿Necesito registrarme como empresario individual o es suficiente para pagar impuestos en 3NDFL? -¿Segunda pregunta? Al vender un local, ¿tengo ahora, como persona física, derecho a una deducción por los costes incurridos por la adquisición de un local no deseado, o tal derecho se otorga solo para bienes inmuebles residenciales? -Al optar por una IP del 6 o del 15 por ciento, ¿se conserva el derecho a una deducción por los gastos incurridos para la adquisición de locales no residenciales?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Alexei! Si solo hay una habitación, entonces no es necesario registrar una IP. Pero debe pagar el impuesto sobre la renta personal sobre los ingresos recibidos. La deducción de impuestos está disponible solo para la compra de propiedad residencial.

estela

Somos el órgano de gobierno. Recibimos una solicitud de kumi.kumi solicita información sobre los acuerdos celebrados para el mantenimiento, el mantenimiento y la reparación actual de la propiedad común de un edificio de apartamentos con inquilinos que alquilan locales no residenciales municipales. pregunta el codigo penal debe dar contratos si el arrendatario registra todo a traves de kumi si me pueden mostrar un articulo del codigo laboral

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Esta cuestión se resuelve a discreción de la sociedad gestora, ya que KUMI no tiene derecho a exigir información sobre las actividades económicas de las organizaciones comerciales.

Amor

Buena tarde. Mi madre es pensionada, actualmente tiene IP en UTII. propiedad de la tienda. Ahora quiere cerrar la IP. Trabajaré en la tienda abriendo una IP. ¿Es posible trabajar en esta tienda sin contrato de arrendamiento, simplemente emitiendo el derecho de disposición a discreción?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola amor! Por supuesto. Si el propietario no se opone a esto, entonces trabaje todo lo que quiera. La legislación no dice nada sobre el hecho de que un empresario individual esté obligado a tener cualquier local en arrendamiento.

eugenio

Hola. Soy un particular que quiere alquilar un local no residencial a un particular. en mi propia parcela para jardineria individual, necesito registrar la propiedad y como legalmente hacer todo. Gracias de antemano.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Eugenio! Si un local no residencial es una casa de campo, entonces no es necesario registrarlo. Basta prescribir en el contrato de arrendamiento de la tierra que el terreno se arrienda junto con una casa de campo.

Alejandro

El propietario, una persona, alquila un pequeño local no residencial de 12 m2. El plazo del contrato es de 11 meses. con prórroga, ¿necesitas pagar 13 IRPF cada año o dar de alta un empresario individual?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Alejandro! En todo caso, según la ley, se debe pagar el IRPF. No es necesario registrar a un empresario individual, ya que es poco probable que esta actividad se incluya en la actividad empresarial.

Olga

¡Buena tarde! El propietario de un local no residencial es una persona física que quiere alquilarlo. Pero no quiere registrarse como empresario individual. ¿Puede otra persona física que sea empresario individual cedernos por poder del propietario? En el poder notarial, se otorga al propietario el derecho de administrar locales no residenciales, incluida la celebración de un contrato de arrendamiento, por un precio y en condiciones a su propia discreción con derecho a recibir dinero como arrendamiento y disponer de dinero. a su discreción, pago de impuestos, etc. De reconocerse este poder como competente y con tal redacción, se reconocerá la renta del arrendamiento como propiedad del IP, y no del dueño del físico. ¿caras? ¿Y el propietario único pagará el impuesto por su cuenta?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Olga! No, no puede. Solo se puede emitir un poder para celebrar un contrato de arrendamiento, pero aún así se concluirá a favor del propietario. Este empresario individual no tiene ningún derecho a alquilar las instalaciones de otra persona. Pero si no le avergüenza el hecho de que el contrato será legalmente nulo, entonces puede usar esta opción para evitar problemas con el impuesto. En cuanto a los ingresos, todo dependerá de quién será el arrendador en el contrato. Si el arrendador es el propietario, entonces el empresario individual no tendrá que pagar nada.

Galina

¡Buena tarde! Tengo una situación tan inusual. Empresa unipersonal en OSNO, dedicada al comercio al por mayor de abarrotes, conservación etc. En 2017, construyó un edificio administrativo. El derecho de propiedad se registra para cada oficina para él, como para un individuo. Se suponía que los objetos serían vendidos, pero debido a la falta de demanda, actualmente se encuentra alquilada una oficina y se planea vender otra. ¿Qué hacer en esta situación y cómo llevar registros? Gracias de antemano.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Galiana! Los ingresos por el alquiler de locales deben tratarse como ingresos recibidos y utilizarse en el cálculo de los impuestos a pagar.

alexey

Hola. Estoy alquilando una habitación, se escribió una solicitud para rescindir el contrato, bajo el contrato por 2 meses. después de 1,5 meses, el Propietario celebró un contrato de arrendamiento de las mismas instalaciones con una nueva persona. Ahora me han facturado por 15 días que el nuevo inquilino ya está usando el local. Mi contrato aún no ha sido rescindido. Si sus acciones para exigir el pago de estos 15 días son legales. gracias por la respuesta

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Alexei! Para responder a esta pregunta, debe consultar los términos del contrato de arrendamiento. Parece que hay una cláusula de pago en el contrato. pagos de alquiler en caso de terminación anticipada del contrato. En sí misma, tal condición no contradice la legislación vigente.

aleksey krainov

Hola. Estoy planeando comprar una propiedad no residencial para alquilar. Si bien yo, como individuo, lo adquiero para mí, en el futuro planeo abrir un empresario individual y lo alquilaré como empresario individual. ¿Me puede decir si es posible alquilarlo o decirme mejores opciones cómo lidiar con el alquiler

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Alexei! Puede alquilar las instalaciones de forma segura como individuo. No hay restricciones en esta legislación. Para tales actividades, ni siquiera es necesario emitir una IP. Es suficiente presentar una declaración de impuestos cada año.

natalia

¡Hola! Soy empresario individual y alquilo locales no residenciales también empresario individual. El pago va a la cuenta corriente. Ahora el Inquilino ha declarado que tienen una reorganización y ya serán una LLC. Te piden renegociar el contrato. ¿Cambiará algo de esto en mis futuras actividades de alquilarlos? ¿Por cuestiones financieras y económicas o por pago mediante liquidación con? Gracias.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Natalia! No deberían ocurrir cambios fundamentales. Pueden depender del sistema impositivo en el que estará la LLC. Quizás le pidan que proporcione ciertos documentos relacionados con la conclusión y ejecución del contrato de arrendamiento.

raisa

Hola sergey. Tengo una situación así: hay un quiosco comercial en el mercado, que subarrendé constantemente, pagué por UTII, ya que la administración del mercado en un momento tomó buenos insumos para instalar el quiosco, pero fue imposible volver a alquilarlo en el contrato de arrendamiento... Este es un contrato de subarrendamiento y uso gratuito. Como ahora los requisitos fiscales se han vuelto más duros con la introducción de cajas registradoras, mi inquilino no quería trabajar con la caja registradora, decidí cerrar la UTII y abrir un contrato de arrendamiento ingresando un okved adicional ... Dígame, un contrato de arrendamiento no residencial entre un empresario individual y un individuo funcionará en mi situación. Quiero protegerme, no comercio allí y quiero que el inquilino sea responsable de sus propias actividades. como debo hacerlo bien?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! El contrato de alquiler de locales no residenciales no está previsto en la ley. Los locales no residenciales solo se pueden alquilar sobre la base de un contrato de arrendamiento.

Svetlana

¡Buena tarde! Dígame qué tipo de contrato de arrendamiento se debe celebrar para no perder el derecho a un tipo de actividad con licencia. Soy dueño de una habitación, como individuo alquilo LLC, donde soy el fundador, quiero alquilar una oficina a otra LLC. Esta actividad de Ltd. no tiene licencia. ¿Qué contrato debería celebrar que no tuviera consecuencias? ¡Gracias!

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Svetlana! Si alquila como individuo, entonces LLC no tiene nada que ver con eso. Puede concluir un contrato de arrendamiento regular para una propiedad.

Olga

Hola. LLC Arrienda parte de los locales a una entidad legal, un contrato a largo plazo, los números de los locales se especifican en el contrato. ¿Es posible aplicar la exención del impuesto predial a otros locales que no están arrendados?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Olga! Es poco probable, ya que durante el control resulta que no todos los locales registrados como un solo objeto fueron realmente alquilados, sino solo una parte.

Puerto pequeño

¡Hola! Dígame, ¿necesita la LLC ingresar un nuevo tipo de OKVED en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales y el estatuto si se planea alquilar las instalaciones propiedad de la LLC? La actividad principal - venta, prestación de servicios.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Marina! Esta información debe ser ingresada, de lo contrario puede haber problemas con el impuesto.

natalia

Hola. ¿Puede una fundación benéfica subarrendar parte de las instalaciones? Fondo sobre la base. ¿Qué es la tributación? ¿IVA e IRPF?.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Natalia! Tal vez si el dinero recibido del subarriendo se destina a fines benéficos. Es probable que los ingresos resultantes se traten como ingresos al determinar el impuesto sobre la renta.

tatiana

¡Hola! Se concluyó un contrato de arrendamiento de edificio con una persona jurídica, registrada en Rosreestre. Esta entidad legal es responsable de mantener el edificio por su cuenta. Ahora parte del edificio debe ser arrendado al segundo jur. una persona registrándose en Rosreestre ¿Pueden estas personas jurídicas operar y mantener el edificio de forma independiente sin la participación del propietario? El propietario está de acuerdo.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Tatiana! Si no hay contradicción entre los dos contratos de arrendamiento, entonces el mantenimiento del edificio puede confiarse a estas personas jurídicas mediante la redacción adecuada en el texto del contrato.

julia

Buenas tardes, el arrendador es un centro comercial, el inquilino es una papelería, enfrente en centro comercial tienda de juguetes. La papelería amplió su surtido añadiendo juguetes, juegos, juegos de construcción, etc. Pregunta ¿El arrendador del Centro Comercial tiene derecho a limitar la cartera de surtido del arrendatario, refiriéndose a la presencia en el centro comercial de otro arrendatario con el mismo tipo de surtido?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Julia! Si tales condiciones están estipuladas en el contrato, entonces el inquilino está obligado a cumplirlas. Pero en ausencia de tales disposiciones en el contrato, la legislación no otorga al propietario el derecho de regular la gama de inquilinos.

Edik

Por favor dígame, tengo una propiedad municipal en alquiler, tengo derecho a cambiar el tipo de actividad laboral, quiero cambiar el tipo de actividad para el comercio debajo del gimnasio, gracias de antemano !!!

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Si el propósito de las instalaciones no se indica en el contrato de arrendamiento y si se cambia el propósito, no habrá reurbanización o reconstrucción, entonces puede cambiar el tipo de actividad.

eugenio

Hola. He estado alquilando una caja de reparación de automóviles en el territorio de un lavado de autos durante mucho tiempo. Instalé persianas enrollables y pagué el depósito de seguridad del último mes. El contrato no se concluyó, el dinero se transfirió mensualmente en efectivo. Decidió mudarse. 2 semanas de aviso. El depósito de seguridad y el dinero para la persiana enrollable, o la persiana enrollable en sí, se niega a devolver. ¿Es posible llevarlos a responsabilidad administrativa o penal o devolver los suyos?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Eugenio! Puede intentar acudir a la policía con una declaración sobre la comisión de arbitrariedad, ya que el dueño del lavado de autos trató de ejercer sus derechos civiles de una manera no prescrita por la ley.

elena

¡Hola! Soy propietario único y tengo una tienda. con área total 40 metros cuadrados donde realizo actividades comerciales, puedo alquilar 15 metros cuadrados de esta área a otro empresario individual, estos 15 metros cuadrados están cercados con una vitrina de vidrio. ¿Cómo será responsable del área que alquila?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Elena! Se puede alquilar parte del local. Deberá declarar los ingresos por alquiler como parte de sus ingresos imponibles.

Magomed

Hola. Vivo en la República de Ingushetia, para mis sobrinos-huérfanos menores de 10 y 13 años, construí una pequeña habitación de 14 por 5, dividiéndola en 4 pequeñas habitaciones de 12 metros cuadrados cada una para alquilar para pequeñas tiendas. La habitación fue construida en el propio territorio de los niños. Sírvanse explicar si es necesario pagar impuestos por el alquiler de dichos locales y si es necesario registrar a un empresario individual. Actúo como un particular, como un pariente cercano en una relación de confianza. El ingreso total de todos los locales no supera los 45 mil por mes y menos el costo del gas, la electricidad, la reparación y el mantenimiento del local. El ingreso mensual promedio en el período de verano es de 35 a 38 mil rublos, en el período de invierno de 30 a 33 mil rublos. Recibo todos los fondos en efectivo y se utilizan para mejorar la vivienda y las condiciones de vida de los niños que tienen una pensión de sobreviviente. Madre no trabaja. ¡Gracias!

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Dicha actividad puede ser considerada como empresarial, pero en todo caso, es necesario pagar el IRPF, independientemente del registro del empresario individual.

Magomed

Continuando con el tema de Ingushetia, el inspector fiscal sugirió que celebre un contrato de arrendamiento y lo presente a la oficina de impuestos, ¿es necesario concluir dichos acuerdos con los inquilinos desde el punto de vista de la ley, si no registra a un empresario individual? y pagan impuestos como individuos, los inquilinos son tipos confiables para quienes la palabra vale más que la ley? Y otra pregunta: si es posible, ¿es rentable en este escenario registrar un empresario individual para pagar según el sistema simplificado 6? Esta es la primera vez que me encuentro con este tipo de cosas y, por lo tanto, me disculpo. ¡Gracias!

Sergey (abogado sénior)

Por ley, los contratos de arrendamiento de bienes inmuebles deben ser por escrito, de lo contrario no son válidos. En determinados casos, es más rentable dar de alta a un empresario individual y pagar 6 de los ingresos que pagar 13 de IRPF. Pero al registrar a un empresario individual, deberá redactar acuerdos por escrito con los propietarios para confirmar la legitimidad de los ingresos.

Magomed

Gracias Sergio por la ayuda. Y al final, si quisiera una pregunta más, ¿el contrato de arrendamiento debe ser certificado por un notario o puede presentarse en forma escrita simple? Gracias por la ayuda. ¡Todo lo mejor!

Sergey (abogado sénior)

Todo lo que se requiere es un simple contrato por escrito. No es necesario protocolizarlo ante notario. Esto se establece en el art. 651 del Código Civil de la Federación Rusa. ¡Buena suerte!

Masha

Hola. Dígame, si el edificio es propiedad de la ciudad, las instalaciones de este edificio están arrendadas por MUP "...", ¿el director de esta MUP puede arrendar estas instalaciones, por ejemplo, LLC? ¿O puede una LLC subarrendar de MUP o celebrar directamente un contrato de arrendamiento con la administración de la ciudad?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Maria! MUP puede subarrendar locales solo con el consentimiento del arrendador en virtud del contrato de arrendamiento principal. Una LLC puede concluir un contrato de arrendamiento directamente con la administración, sujeto a la terminación del contrato de arrendamiento con MUP.

irina

Buenas tardes, en que momento es necesario dar de alta una IP para alquilar un local no residencial, si el local en si aun no esta construido? ¿Es importante para la posterior venta del local?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Irina! Preferiblemente antes de recibir el primer dinero del alquiler del local. La presencia del estado de IP no importa a los efectos de vender una propiedad.

Víctor

¡Hola! Soy empresario individual, informo en el formulario UTII. Por mi trabajo, celebro un contrato de arrendamiento de local no residencial con el propietario de una persona física ¿Se debe agregar el IVA al alquiler?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Víctor! El arrendamiento de bienes inmuebles no está incluido en el objeto de tributación del IVA. Por tanto, no es necesario incluir cláusulas sobre el IVA en el contrato de arrendamiento.

tatiana

Sergio, buenas tardes. Soy el Arrendador, ¿puedo alquilar un local no residencial, con el consentimiento de los Arrendatarios, a dos SRL al precio por m2 fijado por la empresa para cada una? O hay que compartir? Una LLC se registró anteriormente y paga el alquiler por m2, la segunda LLC está en proceso de registro en la misma dirección. ¿Qué hay de dos? Gracias.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Tatiana! Para evitar malentendidos, es mejor indicar en cada contrato una parte específica del local arrendado a cada LLC. La ley, por supuesto, no establece esto explícitamente, pero al proporcionar las mismas instalaciones a dos organizaciones al mismo tiempo, no solo crea incertidumbre, sino que teóricamente corre el riesgo de ser procesado por fraude. También existe el riesgo de que estos contratos sean invalidados.

natalia

Hola. Un individuo alquila bienes inmuebles no residenciales a una organización, no paga impuestos. ¿Quién es responsable de la falta de pago del impuesto sobre la renta personal: un individuo o una organización? Si, según la ley, el agente fiscal de una persona física en esta situación es una organización, por tanto, ¿el pago del IRPF es su obligación y la organización también responde por el impago?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Natalia! La responsabilidad debe recaer en la organización, que debe calcular y pagar el impuesto sobre la renta personal para un individuo.

Ángela

Buenas noches. Soy un individuo, alquilo locales no residenciales, el contrato de arrendamiento se concluye por 11 meses. ¿Tengo que pagar impuestos?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Usted está obligado a pagar el impuesto sobre la renta personal 13 sobre los ingresos que recibe.

dina

¡Hola! Me gustaría aclarar una pregunta. Vi una situación similar a la nuestra: un individuo subarrienda terrenos LLC. una parcela por el mismo precio que alquilar 15,000 rublos. Un individuo no recibe ingresos. Pero, ¿qué pasa con el deber de un agente fiscal? Después de todo, LLC está obligada a retener y transferir el impuesto sobre la renta personal? ¿Debería preocuparnos dónde y cuánto transfiere el individuo el pago recibido de nosotros? ¿O puede mostrar ambos contratos a la oficina de impuestos para que no obtengamos impuestos adicionales más adelante? ¡Gracias!

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Formalmente, de acuerdo con la legislación fiscal, una LLC está obligada a retener el impuesto sobre la renta personal y transferirlo al presupuesto.

Victoria

¡Buena tarde! Por favor, dígame, ¿cuál es la multa por alquilar un espacio de oficina a varias personas jurídicas al mismo tiempo?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Victoria! No se establece responsabilidad administrativa por tales acciones. Pero bajo ciertas circunstancias, el arrendador puede ser penalmente responsable por fraude. Asimismo, en los procesos civiles, el arrendatario engañado puede exigir la indemnización de los daños y perjuicios que le haya causado.

Galina

Hola, soy una persona física propietaria de un local no residencial, ¿puedo alquilarlo a mí mismo ya que estoy registrado como un empresario individual bajo un acuerdo gratuito.Cómo redactar un acuerdo para que no haya reclamaciones de la oficina de impuestos. Atentamente.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Galiana! Tal acuerdo no puede celebrarse bajo la ley, ya que ambas partes del acuerdo serán en realidad una sola persona, es decir, usted.

Galina

Hola Sergey, gracias por la respuesta. Tengo 67 años, creo que puedo alquilar una habitación sin formar un empresario individual. Sobre la misma base, creo que es posible concluir un acuerdo entre mi empresario individual que está en UTII y yo para el uso gratuito de esta habitación, ya que no me traerá ingresos. - de buena naturaleza. De acuerdo con el artículo 608 del Código Civil de la Federación Rusa, el propietario puede arrendar su propiedad. Obtener el estatus de empresario individual no impone a una persona la obligación de transferir adicionalmente la propiedad a su PI. Las únicas diferencias están en el sistema de impuestos y pagos sociales. Por favor, dígame si pienso correctamente. Saludos.

Sergey (abogado sénior)

No importa que no recibirás ingresos. De conformidad con el art. 413 del Código Civil de la Federación de Rusia, la obligación se extingue sobre la base de la coincidencia del deudor y el acreedor en una sola persona. Es imposible entregar la propiedad a usted mismo tanto en alquiler como para uso gratuito.

Andrei

¡buena tarde! como individuo soy el dueño de bienes raíces comerciales. Alquilo LLC inmobiliaria como individuo. Tengo mi propia LLC, donde soy el único fundador y director. ¿Puedo redactar un contrato de arrendamiento entre dos LLC o necesito registrar un empresario individual? Y si es así, ¿qué es más rentable: un acuerdo de LLC con una LLC, un empresario individual con una LLC o un individuo con una LLC? ¡Gracias!

Sergey (abogado sénior)

Hola Andrey! Para que la LLC pueda arrendar el local, es necesario que esta propiedad sea de propiedad de la LLC o en régimen de arrendamiento con subarrendamiento posterior. Por lo tanto, por el momento no podrá alquilar el local en nombre de la LLC. La opción más conveniente sería el esquema actual, ya que no será necesario incluir el local en el patrimonio de la LLC, para realizar la contabilidad fiscal correspondiente.

Andrei

En continuación del tema. y si yo, como individuo, tengo un acuerdo con una LLC por el derecho a usarlo gratis? y sobre la base de este acuerdo, la LLC concluirá un contrato de subarrendamiento

Sergey (abogado sénior)

Esta opción es aceptable, al menos no contra la ley.

nellie

¡Hola! El propietario, que tiene la condición de empresario individual, durante mucho tiempo alquiló partes del local a varios inquilinos para el comercio minorista. Cobró el alquiler en efectivo y no emitió documentos de pago. Vendí la propiedad hace un año y medio. Y ahora resultó que a través de la corte. Me colgaron unas 100 mil deudas, supuestamente este dinero no se pagó ... ¿Se puede probar lo contrario y qué tan lícito es? Gracias de antemano.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! Es posible, pero se necesitará un trabajo minucioso para estudiar los documentos y otras pruebas. En juicio, es necesario probar la existencia de abuso del derecho del arrendador. Esto puede ser probado por el hecho de que él nunca exigió dinero. Si había una deuda, entonces podría rescindir el contrato o, al menos, recordarle constantemente la deuda. Dependiendo de las circunstancias específicas, se deben construir tácticas de defensa. Lo mejor es conseguir un abogado profesional de su lado.

oksana

Hola, somos dos personas físicas, propietarios de locales no residenciales a partes iguales. Queremos alquilar locales no residenciales a una persona jurídica. Para hacer esto, abriremos una IP USN o una patente para un propietario. ¿Está permitido celebrar un contrato de arrendamiento solo con uno de los propietarios, qué poderes se necesitan en este caso, acuerdos del segundo propietario a favor del primero? Los pagos de una persona jurídica irán a la cuenta del empresario individual y el empresario individual pagará impuestos sobre la renta. ¿O es necesario celebrar un acuerdo con una pluralidad de personas del lado del propietario y la persona jurídica pagará el alquiler a dos propietarios por igual y cada uno debe pagar impuestos sobre sus ingresos?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Oksana! Para arrendar la totalidad del local, en todo caso, es necesario obtener el testamento del segundo propietario. Puede expresarse en forma de poder notarial al primer propietario para celebrar un contrato de arrendamiento en su nombre. El segundo método también fue indicado por usted. Pero aun en el primer caso, el primer propietario no queda liberado de la obligación de pagar impuestos.

lera

Hola. Dígame si el propietario puede celebrar un contrato de arrendamiento con dos personas jurídicas. si uno se concluye un poco antes, y los servicios médicos se brindan allí hasta el 1 de junio, y la otra empresa necesita este contrato solo por el momento para obtener una licencia y el contrato establece que el uso real comienza solo a partir del 1 de junio, sujeto a la obtención una licencia. Gracias de antemano

Sergey (abogado sénior)

¡Hola! La legislación no contiene una prohibición sobre la celebración de tales contratos. Solo en el segundo contrato es necesario indicar a qué hora comenzará el arrendamiento. También es posible concluir un contrato preliminar con una segunda empresa.

SERGEI

¡Hola! Nosotros LLC en USNO alquilamos bienes inmuebles no residenciales municipales, queremos alquilar parte de las instalaciones para una oficina a otra LLC. ¿Qué impuesto tenemos que pagar?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Serguéi! Ninguna. Los ingresos por arrendamiento de inmuebles se incluirán en los ingresos para determinar la base imponible del régimen de tributación simplificada.

sergei

¡Buena tarde! Nosotros, los empleados del IVA, queremos alquilarle un local no residencial a un delincuente. ¿Qué impuesto terminas pagando?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Serguéi! En este caso, el IVA no se imputa y no se paga.

sergei

Gracias

elena

¡Buena tarde! Si yo, como un físico hay caras bienes raíces comerciales. Quiero usarlo para fines personales: un estudio de baile, donde enseñaré el sistema de suscripción. Además, quiero alquilar el gimnasio por hora a otros instructores. ¿Qué impuestos tengo que pagar y qué sistema debo elegir? ¡Gracias!

Sergey (abogado sénior)

¡Hola, Elena! Todo dependerá de cómo organices tu actividad: empresario individual o LLC. Cada tipo tiene sus propias características de tributación.

valery

Hola, quiero comprar un local con un inquilino MUP, el contrato de alquiler indica el costo con IVA incluido. ¿Se reducirá el alquiler ya que no pago el IVA? Gracias.

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Valery! Este problema debe resolverse por acuerdo con el arrendatario mediante la celebración de un acuerdo adicional.

Yuri

¡Hola! Soy una persona privada, el propietario de una nueva oficina. Tengo la intención de alquilar la oficina a una entidad legal. ¿Qué aconseja, dar de alta a un empresario individual para tributar 6, o es mejor presentar una declaración de IRPF a final de año? Si es lo segundo, ¿cómo puedo probar ante las autoridades fiscales durante el primer año del contrato de arrendamiento que tengo previsto presentar posteriormente una declaración y pagar los impuestos adeudados?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Yuri! Será más fácil registrar una IP. Sí, y será más fácil para los inquilinos trabajar con empresarios individuales y no con un propietario privado. Además, de hecho, su actividad es empresarial y existe el riesgo de ser considerado responsable por un emprendimiento ilegal.

Olga

Hola. Soy propietario único, me registré hace unos días. Todavía no se ha registrado con el IRS. Quiero alquilar un local comercial. El propietario del local no es un empresario individual. ¿Puedo celebrar un contrato de arrendamiento con un particular? ¿Qué significa esto para ambos lados?

Sergey (abogado sénior)

¡Hola Olga! Puede celebrar un acuerdo con un individuo. Esto no está prohibido por la ley. No habrá consecuencias negativas de esto.

La actividad empresarial es una actividad independiente realizada por cuenta propia y riesgo, destinada a obtener sistemáticamente un beneficio del uso de la propiedad, la venta de bienes, la realización de trabajos o la prestación de servicios por personas registradas en esta capacidad en la forma prescrita por la ley. (párrafo tres, cláusula 1, artículo 2 del Código Civil de la Federación Rusa). La implementación por parte de un individuo de actividad empresarial sin registro estatal, según las circunstancias, puede ser la base para llevarlo a la administración (parte 1 del artículo 14.1 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia)

¿Necesita una oficina de propiedad intelectual?

¿Es posible alquilar una oficina sin un empresario individual? De hecho, puedes alquilar una habitación.

Sin embargo, la realización de actividades económicas ilícitas está penada por la ley.

Dichos empresarios enfrentan multas o incluso responsabilidad penal. Entonces, ¿necesita una oficina para un empresario individual? Si, desde un punto de vista legal, una oficina no es obligatoria para un empresario individual, entonces desde un punto de vista práctico, puede ser imposible llevar a cabo sus actividades sin sus propias instalaciones.

¿Es posible alquilar una habitación sin IP?

Cómo concluir un acuerdo correctamente para no “quedarme con la nariz”. al mismo tiempo, el propietario no quiere pagar impuestos por el local que regala, lo que generalmente es lógico, en general el precio del local es de 5100 rublos. por mes. no es difícil encontrar un "formulario" del contrato de arrendamiento en Internet, la pregunta es dónde arrastrarlo después de eso, a quién, cuántas copias darle, etc.

una copia es para usted, la segunda es para el propietario del local, y todos los demás son lo que quieran si el contrato es por un período de más de 1 año; no se requiere registro obligatorio (si desea gastar dinero extra, ir al notario) En mi humilde opinión 😀 una copia es mi segunda copia del propietario.

Como regalo de mi padre, recibí un local no residencial (tienda) y lo alquilé a una LLC sin ser un empresario individual. Llamaron a la oficina de impuestos, amenazaron con multas y explicaron que necesita registrar un empresario individual, pagar IVA y presentar informes trimestrales, y un amigo dice que es posible sin un empresario individual, pero asegúrese de pagar el impuesto sobre la renta personal. cómo convencer a las autoridades fiscales, cómo argumentar

Sin embargo, ciertamente es más rentable para usted abrir un empresario individual y pagar el 6% en el sistema tributario simplificado. Pero será necesario pagar aportes al Fondo de Pensiones de alrededor de 23 mil, pero el impuesto puede reducirse en esta cantidad.

Si paga el 13% anual por menos de 23 tyr, entonces, por supuesto, no tiene sentido registrar una IP.

Las disposiciones de arrendamiento están reguladas por el Capítulo 34 del Código Civil, en particular el Artículo 608 dice que el derecho de arrendar la propiedad pertenece a su propietario, sin ninguna reserva sobre la forma jurídica del propietario.

Según el apartado 4 del art. 208 del Código Tributario a las rentas de personas naturales de fuente en Federación Rusa incluyen los ingresos recibidos del arrendamiento u otro uso de la propiedad ubicada en la Federación Rusa.

¿Puede un empresario individual trabajar en el territorio de otro empresario individual sin un contrato de arrendamiento?

Oksana, otro empresario individual puede brindarle servicios en virtud del contrato, pero debe transferirle los montos solo a la cuenta corriente, de lo contrario es imposible. Esos. necesita abrir una cuenta para su IP-shnitsa.

el registro de PI para los empleados es una forma legal de evitar la concesión de licencias. Irina, gracias por tu respuesta. Se enteraron en la oficina de impuestos, no es necesario transferirles fondos a través de la cuenta corriente.

"? Si un individuo, como principal argumento de su defensa, alega que adquirió estos locales para “necesidades personales”, por ejemplo, para abrir tiendas de abarrotes, pero no los utilizó para fines personales.

En la cláusula 2 del Decreto del Pleno de las Fuerzas Armadas RF No. 23 del 18/11/2004

"Sobre la Práctica Judicial en Casos de Negocios Ilícitos"

se dice que en los casos en que una persona no inscrita como empresario individual haya adquirido un local residencial u otro inmueble para necesidades personales o lo haya recibido por herencia o en virtud de un contrato de donación, pero por no tener necesidad de utilizar este inmueble, temporalmente lo arrendó o alquiló y como resultado de tal transacción de derecho civil recibió ingresos (incluso en una cantidad grande o especialmente grande), las escrituras de él no implican responsabilidad penal por actividad empresarial ilegal.

Anastasia. Hola, si no hay entrada a la isla, entonces creo que sin piso de negociación. Puedes usar PSN. Si tiene contratos con otros empresarios individuales, entonces no se consideran empleados, pero no pueden reemplazar las relaciones laborales.

Si los contratos laborales o de derecho civil se celebran con personas físicas, el IP contará con los empleados. La aplicación contiene varios indicadores, dirección, área y tipo de objeto.

El beneficio del arrendador de un empresario individual es evidente cuando alquila locales no residenciales. Este fenómeno se denomina locales comerciales, cuando se alquila un espacio no residencial por una determinada tarifa para utilizarlo con fines comerciales con una ganancia regular.

El mismo proceso de transferencia para uso temporal por parte de un empresario individual de sus propios locales no residenciales ocurre de acuerdo con su propio algoritmo de acciones.

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Debe conocer todos los matices: qué documentos presentar ante un notario, si el contrato de arrendamiento debe registrarse en otro lugar, qué impuestos deben pagarse y otros detalles.

Es posible que

El proceso de arrendamiento de locales no residenciales jur. persona o físico El rostro tiene algunos matices y en ocasiones plantea muchas preguntas. Para llevar a cabo las actividades de cualquier organización, se requiere un local adecuado, que está lejos de ser siempre posible adquirir la propiedad. Por eso es más conveniente alquilar el espacio necesario.

El procedimiento de arrendamiento de locales no residenciales por parte de una persona física

¿Se requiere físico? registro de PI de particulares

En el Código Civil de la Federación de Rusia, en los artículos 130 y 213, párrafo 1, se consagra el derecho de cualquier persona física y jurídica a poseer bienes no residenciales.

Un ciudadano que es propietario de un área determinada, de acuerdo con la ley, puede poseer esta propiedad, disponer de ella y usarla a su discreción. Este derecho se señala en el artículo 209 del Código Civil de la Federación Rusa. Arrendar locales no residenciales es un privilegio de cualquier ciudadano, consagrado en el Artículo 608 del Código Civil de la Federación Rusa.

De los datos anteriores se desprende que un particular puede ejercer su derecho a disponer de bienes inmuebles de su propiedad. Al mismo tiempo, no está obligado a convertirse en empresario individual (es decir, abrir una IP), porque la legislación rusa no contiene tal condición.

La excepción es la realización de actividades empresariales de particulares. persona que utiliza el área de alquiler. En este caso, es necesario abrir una IP.

En qué casos es necesario obtener el estatus de una IP

Las personas pueden participar en actividades empresariales solo después de pasar el procedimiento de registro apropiado y obtener el estatus de empresario individual. Sin embargo, un ciudadano no está obligado a convertirse en una entidad legal (Artículo 23, Cláusula 1 del Código Civil de la Federación Rusa).

La actividad empresarial se distingue por varios rasgos característicos:

• recibo regular de ingresos en efectivo como resultado del uso de la propiedad (Artículo 2 Parte 1 del Código Civil de la Federación Rusa);
• mantenimiento de registros de operaciones y transacciones;
• mantener relaciones sólidas con los inquilinos;
• adquisición de bienes inmuebles con fines de lucro durante su venta o en proceso de uso;
• transacciones regulares en un período específico;
• compra de varios locales no residenciales con finalidad similar.

Un factor clave para el reconocimiento del emprendimiento es el arrendamiento de físicos. La cara de bienes raíces es proporcionar evidencia de que las transacciones en curso se relacionan con actividades con el objetivo de obtener un ingreso permanente.

Por ejemplo, dicha confirmación puede ser la firma de un contrato de arrendamiento por un año o más, transacciones repetidas con las mismas personas jurídicas, etc. En este caso, el ciudadano está obligado a registrar la IP.

Consecuencias por cometer actividades comerciales ilegales

En la implementación de emprendimientos a través del arrendamiento de espacio físico. por una persona que no ha pasado el registro apropiado de un empresario individual, se inician procedimientos legales en su contra.

El infractor está sujeto a uno de dos tipos de responsabilidad:

• penal (cobro de hasta 300 mil rublos, asignación de trabajo obligatorio por un monto de hasta 480 horas, multa por el monto de los ingresos por 2 años o arresto por hasta seis meses en virtud del artículo 171 del Código Penal de Rusia Federación);
• administrativo (cobro de 500 a 2 mil rublos en virtud del artículo 14.1 de la primera parte del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa).

Reglas para celebrar contratos de arrendamiento.

La legislación rusa no contiene reglas especiales para regular la transferencia de locales no residenciales en alquiler, por lo tanto, al redactar un acuerdo, es necesario centrarse en el Capítulo 34 del Código Civil de la Federación Rusa, que incluye información general sobre alquiler

Con base en el artículo 606 del Código Civil de la Federación Rusa, el arrendador, que en este caso no se aplica a las personas jurídicas, se compromete a transferir el área arrendada al arrendatario para uso o posesión temporal después de realizar un pago determinado.

El contrato en sí se redacta de acuerdo con los artículos 434 Parte 2 y 609 Parte 1 del Código Civil de la Federación Rusa por escrito y con la firma de los documentos por parte de ambos participantes.

El contrato debe especificar las siguientes condiciones, sin las cuales el documento se considerará inválido:

• detalles de ambas partes que concluyen el acuerdo;
• características del objeto arrendado (según el artículo 607, parte 3 del Código Civil de la Federación de Rusia, es imposible concluir sin indicar estos datos);
• términos de uso de la instalación;
• cantidad de pagos de alquiler.

Es posible que no se indique el período de validez en el documento, luego el contrato se refiere a los celebrados por un tiempo indefinido (Artículo 610, Parte Dos del Código Civil de la Federación Rusa).

Además, el texto debe contener un código según OKVED (un clasificador general de varios tipos de actividad económica en todo el territorio de Rusia). Para alquilar locales no residenciales, se utiliza OKVED con el número 70.20.2.

Las características del objeto incluyen:

• numero de inventario;
• dirección exacta (incluyendo piso y ubicación en el piso);
• finalidad funcional (por ejemplo, oficina, almacén, etc.);
• Nombre;
• área.

El contrato se llama oficialmente concluido solo después del hecho de su registro en el estado. cuerpos de Rosreestr (artículo 609 del Código Civil de la Federación Rusa). Al compilar con personas físicas o jurídicas por un período de hasta un año calendario, los contratos no requieren registro apropiado y puede celebrarse de cualquier forma (lo mismo se aplica a la extensión del contrato por el mismo período).

para el estado La inscripción requerirá los siguientes documentos:

• solicitud (proporcionada por un notario o un especialista que acepta los documentos necesarios);
• contrato con todas las aplicaciones disponibles;
• documento de identidad (pasaporte);
• recibo de pago de impuestos estatales (1,000 rublos);
• documentación adicional, en su caso (consentimiento del cónyuge, permiso de las autoridades tutelares, etc.).

Impuestos del propietario

Cualquier local que genere ingresos está sujeto a impuestos. Los plazos de pago y el procedimiento para su cálculo dependen directamente de la condición del contribuyente:

• 6% del monto de la renta bajo el sistema tributario simplificado con primas de seguro adicionales (para empresarios individuales);
• 13% de impuesto sobre la renta personal con un pago único (para personas físicas, artículo 208, párrafo 1, párrafo 4 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

En caso de evasión fiscal, sigue la responsabilidad penal o la recuperación de una multa administrativa.

El procedimiento de arrendamiento de locales no residenciales jur. rostro

Una persona jurídica (por ejemplo, una agencia inmobiliaria) también puede actuar como arrendador. Con base en los artículos 213 p.1, 209 p.1-2, 608 del Código Civil, las personas jurídicas tienen los mismos derechos de propiedad, disposición y uso de bienes inmuebles que las personas físicas.

No hay límite en el número de locales no residenciales disponibles o alquilados, que está consagrado en la parte 2 del artículo 213 del Código Civil de la Federación Rusa.

Características del arrendamiento de locales de personas jurídicas. personas

La conclusión de un contrato de arrendamiento y la regulación de las relaciones que surgieron después de esto se lleva a cabo con una orientación hacia los artículos del Código Civil de la Federación Rusa del 606 al 670.

El código para las actividades de las personas jurídicas según OKVED se indica 70.20.2. El documento debe redactarse exclusivamente por escrito, independientemente del período de tiempo para el cual se requiere el arrendamiento de locales, si uno de los participantes tiene el estatus de una persona jurídica (Artículo 609 Parte 1 del Código Civil de la Federación Rusa ).

Todo contrato deberá contener además los siguientes datos, sin los cuales el documento no será reconocido como válido:

• características del local alquilado;
• detalles de los participantes que firmaron el acuerdo (artículos 432 y 606 del Código Civil de la Federación Rusa);
• monto de los pagos de alquiler;
• matices del uso de las instalaciones y su reparación;
• firmas de ambas partes;
• en ausencia de un término para celebrar un acuerdo en el texto del documento, se reconoce como concluido por un tiempo indefinido (Artículo 610, Parte Dos del Código Civil de la Federación Rusa).

El contrato y todos sus anexos están sujetos a registro en el estado. registrarse cuando se firma por un período de más de un año calendario. Solo después de eso se considera oficialmente concluido (artículo 609 del Código Civil de la Federación Rusa). Para el registro en el estado. autoridades, una persona jurídica necesitará la siguiente documentación:

• solicitud de registro;
• contrato firmado con todos los anexos;
• pasaporte catastral del local;
• confirmación del estado legal de una entidad legal (certificado de registro estatal, documentos constitutivos, etc.);
• documentos que confirman el pago del impuesto estatal (15,000 rublos);
• documentos adicionales, si se requieren (por ejemplo, documentos que confirmen la autoridad de los representantes del inquilino o persona jurídica, etc.).

Arrendamiento de locales no residenciales de un individuo

Al celebrar un contrato de arrendamiento con un arrendador que no es una persona jurídica, es necesario prestar atención a los siguientes matices:

• el documento debe indicar la dirección y características del objeto;
• los pagos de alquiler no están sujetos a IVA debido al hecho de que el contrato se celebra con un físico. rostro;
• el monto de los pagos de alquiler también puede incluir facturas de servicios públicos;
• los pagos se realizan de varias maneras: mediante transferencia bancaria a una cuenta bancaria de un individuo. personas o en efectivo;
• un cambio en el monto de la tarifa no puede ocurrir más de una vez al año (Artículo 614, Parte 3 del Código Civil de la Federación Rusa);
• cuando se especifica un plazo de arrendamiento de más de un año, es necesario registrar el acuerdo con el organismo territorial de Rosreestr.

¿Tiene usted alguna pregunta? Escriba su pregunta en el siguiente formulario y obtenga asesoramiento legal detallado:

Un empresario individual arrienda locales no residenciales: la tributación de este procedimiento depende del estado del arrendatario y el régimen fiscal del empresario. Echemos un vistazo más de cerca a los matices clave del cálculo de impuestos individuales por sí mismos (ya veces no solo) como parte de las transacciones de alquiler de bienes raíces.

¿Cuáles son las dificultades de tributación a la hora de alquilar inmuebles a IP?

El procedimiento de arrendamiento de inmuebles no residenciales a IP se caracteriza por una gran cantidad de matices en materia fiscal. Entonces, un empresario individual, para no violar las leyes fiscales, necesita saber las respuestas a las siguientes preguntas:

1. ¿En qué calidad debe pagar impuestos sobre el alquiler de locales: un empresario individual o un ciudadano común, teniendo en cuenta el hecho de que la propiedad no residencial está registrada como individuo (como opción, la compró incluso antes de registrarse como un empresario individual)?

En función de la condición del contribuyente, se establece el derecho a aplicar uno u otro régimen fiscal -general, especial-, así como el derecho a incluir los gastos en el cálculo de la base imponible.

1. ¿Él, como individuo, necesita pagar impuestos sobre la propiedad que se alquila (y por lo tanto se utiliza en actividades comerciales)?

En el caso general, el impuesto a la propiedad no se paga por los bienes inmuebles utilizados en el negocio de propiedad intelectual. Pero hay muchas excepciones a esta regla.

1. ¿Qué impuestos debe pagar un empresario individual si alquila bienes inmuebles a una entidad económica, otro empresario individual o LLC?

Aquí todo descansa principalmente en las especificidades del sistema tributario aplicado - DOS o cualquiera de los regímenes especiales.

1. Qué impuestos debe pagar un empresario individual si alquila una propiedad no residencial a un individuo(no registrado como empresario individual)?

El principal problema aquí es el siguiente: en relación con las personas físicas, un empresario individual como entidad económica puede actuar como agente fiscal y soportar las obligaciones legales de calcular y pagar el impuesto sobre la renta personal para una persona física (así como para declarar).

Tratemos ahora de dar respuestas consistentes a estas preguntas relacionadas con la tributación del arrendamiento de bienes inmuebles a empresarios individuales.

Arrendamiento de propiedad intelectual inmobiliaria: ¿con qué régimen fiscal trabajar?

Incluso si la propiedad fue adquirida por una persona física en la condición de empresario individual (por ejemplo, en virtud de un contrato comercial de compraventa con otra entidad comercial), el certificado de propiedad contendrá los datos personales del propietario sin ajustes para su condición de empresario. Ninguna operaciones comerciales con objeto inmobiliario (venta o arrendamiento) desde el punto de vista tributario, en su defecto, se considerarán cometidos por una persona física, no por un empresario individual. Es decir, el arrendador, por defecto, tendrá que pagar el IRPF al tipo del 13% sobre la renta del alquiler.

Al mismo tiempo, un empresario individual tiene derecho a notificar al Servicio de Impuestos Federales que usa la propiedad en el negocio y, sobre la base de esto, pagar impuestos sobre las transacciones con este objeto de acuerdo con el sistema tributario aplicable, por ejemplo, el sistema tributario simplificado o UTII (cláusula 3 del artículo 346.11, cláusula 4 del artículo 346.26 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

La notificación se hace en forma libre. Es deseable reflejar en él los detalles del acuerdo sobre el arrendamiento del objeto, los actos de aceptación y la transferencia del local; esto será evidencia del hecho de que la propiedad se utiliza en actividades comerciales (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 05.03.2012 No. 03-11-11 / 67).

Si el empresario individual trabaja para la OSN, también tiene sentido enviar la notificación especificada al Servicio de Impuestos Federales. Un empresario en el régimen general de impuestos, al igual que una persona natural, paga el 13% de los ingresos, pero al mismo tiempo, un empresario individual como entidad económica puede incluir gastos en el cálculo de la base imponible, mientras que una persona natural no puede. Los gastos en el caso de un arrendamiento pueden ser muy significativos (por ejemplo, asociados al pago de servicios públicos, si no están incluidos en el precio del contrato).

Además, un empresario individual en OSN pagará el IVA sobre los ingresos por alquiler, pero un individuo común no lo hará.

Bienes raíces en los negocios: ¿debo pagar el impuesto a la propiedad?

La propiedad única en OSN paga el impuesto a la propiedad en general. Al mismo tiempo, puede resultarle más rentable no incluir el objeto del impuesto en la composición de los bienes utilizados en actividades empresariales, ya que los beneficios fiscales no se aplican a dichos bienes (inciso 2, artículo 407 del Código Tributario de la Federación Rusa).

El empresario individual del régimen tributario simplificado y UTII tiene derecho a no tributar por los inmuebles utilizados en actividades empresariales, salvo que se relacionen con los objetos señalados en el inc. 1 y 2, apartado 1 del art. 378.2 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Estos objetos incluyen:

¿No conoces tus derechos?

• edificios administrativos y comerciales, centros comerciales y de entretenimiento y cualquier local dentro de estos objetos;
• objetos dentro de los cuales se ubican (o pueden ubicarse de acuerdo con el propósito, que se refleja en los documentos técnicos contables) oficinas de empresas, tiendas, restaurantes, cafeterías, puntos de atención al consumidor.

Se aprueba una lista específica de dichas instalaciones para cada región mediante un decreto gubernamental separado.

El hecho de usar o no los objetos enumerados en el art. 378.2 del Código Fiscal de la Federación Rusa, no importa en las actividades comerciales: el IP paga impuestos sobre la propiedad en cualquier caso.

De una forma u otra, estaremos de acuerdo en que el IP todavía utiliza bienes inmuebles no residenciales con fines comerciales, es decir, con fines de arrendamiento. En la práctica, los inquilinos de un objeto pueden ser:

• empresario individual y persona jurídica;
• individuos que no están registrados como empresarios individuales.

En cada caso, la tributación de los empresarios individuales tiene sus propias características.

El arrendatario es una entidad económica: consecuencias fiscales de un empresario individual en régimen especial

Al arrendar bienes inmuebles a otra entidad empresarial, el empresario individual deberá, si realiza actividades en régimen especial:

1. En USN:

• calcular y tener en cuenta los ingresos por recibir alquileres (con el sistema impositivo simplificado del 15% - gastos, si corresponde) en el libro mayor;
• calcular y pagar los impuestos en tiempo y forma;
• informe sobre declaraciones de impuestos.

1. En ITUI:

• dirigir manera conveniente(sobre lo cual el Servicio de Impuestos Federales no tiene objeciones si ya ha habido una auditoría, o por todo lo indica no debería haberla si aún no ha habido una auditoría) contabilidad de indicadores físicos que afectan la base imponible (carta de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público) Finanzas de Rusia de fecha 08.08.2012 No. 03-11-11 / 233);
• calcular, pagar y declarar impuestos.

En el caso del arrendamiento de bienes inmuebles bajo UTII, los indicadores físicos para los tipos permitidos de arrendamiento de bienes inmuebles no residenciales pueden ser diferentes; debe consultar su lista en el párrafo 3 del art. 346.29 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Y si hay varios objetos, es posible que se requiera su contabilidad por separado.

Como ya sabemos, no es necesario pagar el impuesto a la propiedad bajo el régimen especial (si no hay excepciones en virtud del Artículo 378.2 del Código Fiscal de la Federación de Rusia y se notifica al Servicio de Impuestos Federales sobre el uso de bienes inmuebles en el negocio) .

Inquilino - entidad económica: consecuencias fiscales de la PI en DOS

Si un empresario individual realiza actividades en la OSN, deberá:

1. Mantenga registros de acuerdo con el libro de contabilidad de OSN (aprobado por orden del Ministerio de Finanzas de Rusia No. 86n del 13 de agosto de 2002, Ministerio de Impuestos de Rusia No. BG-3-04 / 430), calcule y pague su personal impuesto sobre la renta, declararlo a tiempo.
2. Pagar el IVA sobre los ingresos que se presenten renta, emita facturas (prepagas, anticipadas, si es necesario, correctivas o correctivas), ingrese información sobre ellas en el diario y libros de contabilidad.

Puede obtener más información sobre los detalles de la contabilización de facturas por parte de un contribuyente de IVA en los artículos:

• "Diario de contabilidad de facturas recibidas y emitidas";
• “Reflejo en el libro de compras de una factura de ajuste”.

Si un empresario individual y su contraparte han celebrado un acuerdo de arrendamiento gratuito para un propósito u otro, el IVA debe pagarse de todos modos y al precio de mercado del arrendamiento (carta de información del Presidium del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación Rusa de fecha 22 de diciembre de 2005 No. 98).

La contraparte al mismo tiempo acepta el costo estimado del arrendamiento como parte de los ingresos no operativos (cláusula 8, artículo 250 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

El arrendatario es una persona física (no un empresario individual): consecuencias fiscales

Si el arrendatario es una persona física no registrada como empresario individual, entonces el empresario, que arrienda el objeto, como contribuyente, generalmente tendrá que realizar las mismas acciones que son típicas para las relaciones legales con otra entidad comercial. Paga los mismos impuestos por el alquiler de locales no residenciales. Sin embargo, SP debe tener en cuenta que:

1. En caso de alquiler gratuito de bienes inmuebles por parte de una persona física, un empresario individual está obligado a calcular (por analogía con el escenario para las contrapartes-personas jurídicas y empresarios individuales descrito anteriormente) la base del impuesto sobre la renta personal para el monto de alquiler de mercado.

El hecho es que esta cantidad se considera el ingreso natural de un individuo. Un empresario individual debe acumular el impuesto sobre la renta personal, pagarlo en calidad de agente fiscal (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia con fecha 05/07/2013 No. 03-04-06 / 25983), y luego informar a el Servicio de Impuestos Federales utilizando los formularios 2-NDFL y 6-NDFL.

1. En el diario y libros de IVA, obviamente, solo se tendrán en cuenta las facturas emitidas.

Además, si una persona pagó el alquiler en efectivo y el propietario emitió un formulario de informe estricto que confirma el pago, entonces no se necesita una factura. En otros casos, la factura debe redactarse y registrarse en el libro de registro y ventas (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia del 23 de noviembre de 2012 No. 03-07-09 / 153).

Un empresario individual puede arrendar su inmueble como persona natural, pagando el impuesto sobre la renta personal habitual, o como entidad económica en el OSN o régimen especial, si informa al Servicio de Impuestos Federales sobre el uso de la propiedad en el negocio. En el segundo caso, es posible utilizar más condiciones favorables sobre el pago del impuesto a la renta.